Toelichting Reaal Unim AOV onderhoudsbrief

Verzekeraar Reaal heeft afgelopen weken een onderhoudsbrief verzonden naar verzekerden met een Reaal Unim arbeidsongeschiktheidsverzekering. Aangezien ook dit jaar de inhoud van deze brief vragen oproept vanwege onvolledige informatie berichten wij u graag aanvullend;

In haar onderhoudsbrief stelt Reaal dat u maximaal 80% mag verzekeren van uw gemiddelde inkomen over de afgelopen drie jaar. Dat is correct. Vervolgens staat er echter;

"Met het gemiddelde inkomen bedoelen wij het inkomen uit arbeid en/of nettowinst uit uw onderneming zoals u die opgeeft voor de inkomstenbelasting."

Dit is echter onvolledig indien we de van toepassing zijnde voorwaarden bekijken. (Unim 0804-0510 art.3) In volledigheid staat de definitie van het inkomen als volgt beschreven;

Zelfstandig ondernemer/maat in een maatschap/vennoot in vennootschap onder firma (vof )

Het inkomen van de zelfstandig ondernemer, de maat in een maatschap en de vennoot in een vof is zijn aandeel in de winst uit onderneming. Daarbij gaat het om de winst volgens de Wet inkomstenbelasting 2001, zonder bijzondere baten en lasten. Wij gaan uit van definitieve aanslag inkomstenbelasting. Heeft u voor een bepaald jaar nog geen definitieve aanslag inkomstenbelasting ontvangen? Dan gaan we voor dat jaar uit van de aangifte inkomstenbelasting. Als u een prognose van de begrote winst van dat jaar heeft, houden we daar ook rekening mee.

Directeur-grootaandeelhouder (DGA)

Het inkomen van de DGA is zijn aandeel in de winst van de BV's in de zin van de Wet op de vennootschapsbelasting 1969 waarvan hij DGA is. Bij dit aandeel in de winst tellen wij het bruto jaarinkomen uit arbeid van de verzekerde op. Daarbij gaat het om inkomen uit arbeid zoals de Wet inkomstenbelasting 2001 bedoelt, zonder bijzondere baten en lasten. Wij gaan uit van de definitieve jaarrekening van de BV en de aanslag inkomstenbelasting van de DGA. Is voor een bepaald jaar nog geen definitieve aanslag inkomstenbelasting aan de DGA opgelegd? Dan gaan we voor dat jaar uit van de aangifte inkomstenbelasting. Als er een prognose van de begrote winst van dat jaar beschikbaar is, houden we daar ook rekening mee.

Met name voor DGA's zou vanuit de brief van Reaal de indruk kunnen worden gewekt dat er sprake is van oververzekering aangezien het winstdeel afwijkend staat beschreven. Wij zijn u graag nader van dienst bij eventuele vragen. Belt u ons dan op telefoonnummer 0342-401945 of stuur ons uw vraag per mail.